Консультация бухгалтера (02.08.2024)
Вопрос: В марте организация выплатила самозанятому (не ИП) 100%-ный аванс по договору подряда в размере 100 тыс. руб. В связи с уменьшением объема работ стороны договорились об уменьшении стоимости на 15 тыс. руб. и подписали допсоглашение к договору. В мае самозанятый вернул 15 тыс. руб. Как самозанятому отразить частичный возврат аванса? На основании какого документа и в каком периоде организации в целях налога на прибыль учесть в расходах оплату услуг самозанятого?
Ответ: При возврате самозанятым части суммы аванса по дополнительному соглашению к договору подряда в мобильном приложении "Мой налог" аннулируется прежний чек и формируется новый чек с отражением суммы дохода с учетом дополнительного соглашения.
ПодробнееКонсультация бухгалтера (26.07.2024)
Вопрос: В каких случаях действует освобождение от НДС при УСН с 2025 года?
Ответ: Если вы применяете УСН, вы освобождены от обязанностей налогоплательщика по НДС в следующих случаях...
ПодробнееКонсультация бухгалтера (19.07.2024)
Вопрос: Возможно ли привлечение к налоговой ответственности, если организация сдаст уточненную декларацию по налогу на прибыль за прошлый год с уменьшением убытка?
Ответ: Привлечение к налоговой ответственности при подаче уточненной декларации по налогу на прибыль за прошлый год с уменьшением убытка, а также освобождение от нее производятся с учетом определенных особенностей, предусмотренных совокупностью норм. Так, при отсутствии занижения налога к уплате при переносе завышенного убытка на будущее, а также иных установленных нарушений штрафа быть не должно.
ПодробнееКонсультация бухгалтера (12.07.2024)
Вопрос: Вправе ли физическое лицо применять НПД в отношении доходов, получаемых от предоставления исключительных прав на логотипы, разрабатываемые для юридических лиц и ИП?
Ответ: Физическое лицо вправе применять НПД в отношении доходов, полученных в виде предоставления исключительных прав на логотипы, разрабатываемые для юридических лиц и ИП.
ПодробнееКонсультация бухгалтера (05.07.2024)
Вопрос: Как продавцу в целях налога на прибыль учесть расходы на компенсацию покупателю (организации) стоимости доставки некачественных товаров от покупателя к продавцу?
Ответ: Продавец вправе учесть расходы на компенсацию покупателю стоимости доставки некачественных товаров в качестве внереализационных расходов, в частности, на дату признания требования покупателя о компенсации расходов на доставку.
ПодробнееКонсультация бухгалтера (28.06.2024)
Вопрос: У поставщика изменилось наименование. Вправе ли организация принять к вычету НДС, если в счете-фактуре, выставленном спустя несколько дней после регистрации в ЕГРЮЛ внесенных изменений, указано прежнее наименование поставщика?
Ответ: Указание в счете-фактуре прежнего наименования организации-поставщика не в соответствии с актуальными сведениями, содержащимися в учредительных документах, влечет налоговые риски в виде отказа в праве принятия НДС к вычету.
ПодробнееКонсультация бухгалтера (21.06.2024)
Вопрос: Организация заполнила налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов с указанием выплат, не подлежащих налогообложению. Вправе ли налоговый орган истребовать документы (например, контракты, транспортные документы), подтверждающие данные, указанные в разд. 5 расчета?
Ответ: Налоговый орган при проведении камеральной налоговой проверки вправе запросить документы, подтверждающие данные, указанные в разд. 5 расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов.
ПодробнееКонсультация бухгалтера (14.06.2024)
Вопрос: Физлицо приобрело у организации право требования долга к другому физлицу по цене ниже номинала. Возникает ли объект налогообложения НДФЛ при переходе права требования?
Ответ: При переходе права требования к физлицу, в том числе при продаже задолженности по цене ниже номинала, объект налогообложения НДФЛ не возникает.
Подробнее