Консультации бухгалтеров

Консультация бухгалтера (17.01.2025)

Вопрос: Организация на ОСН по договору поставки приобрела несколько обогревателей для офиса, поставила их на учет, ввела в эксплуатацию. Через три месяца два обогревателя вышли из строя, были признаны поставщиком бракованными и заменены на новые.

Как отразить замену обогревателей в целях налога на прибыль и НДС, если затраты были учтены в расходах, НДС принят к вычету, а стоимость новых обогревателей выше (доплаты не было)? Должны ли продавец и/или покупатель выставить счета-фактуры и какие?

Ответ: По нашему мнению, организация имеет право сдать уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль, исключив из расходов затраты на товар. Расходы на новый обогреватель учитываются...

Подробнее

Консультация бухгалтера (27.12.2024)

Вопрос: Как учитывается в налоговом учете начисление страховых взносов по итогам проверки СФР?

Ответ: Страховые взносы на травматизм, которые Вы должны доплатить по итогам проверки, учтите в составе прочих расходов...

Подробнее

Консультация бухгалтера (20.12.2024)

Вопрос: Сотрудник в длительной командировке больше 1 года. Ему перечисляются суточные, оплачивается аренда жилья.  Если ли ограничения по срокам командировки и можно ли в таком случает брать в расходы все выплаты?

Ответ: Законодательство не ограничивает учет расходов по длительным командировкам, в том числе и по переходящим на следующий год. Единственный риск в данном случае, на мой взгляд, что налоговые органы могут попытаться переквалифицировать такое длительное пребывание работника в командировке в создание обособленного подразделения, если докажут, что там Вами создано рабочее место.

Подробнее

Консультация бухгалтера (13.12.2024)

Вопрос: Как считать 60 млн рублей доходов налогоплательщику УСН, если он совмещает УСН и ПСН?

Ответ: Организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС с 01.01.2025. Однако они могут быть освобождены от налога или платить его по пониженной ставке.

Подробнее

Консультация бухгалтера (06.12.2024)

Вопрос: Будут ли в 2025 году облагаться НДФЛ доходы в виде криптовалюты, полученной от майнинга?

Ответ: Доход в виде криптовалюты, полученной от майнинга, считается доходом, полученным в натуральной форме. Стоимость такой валюты определяется исходя из ее рыночной котировки на дату фактического получения дохода...

Подробнее

Консультация бухгалтера (29.11.2024)

Вопрос: Как учесть помощь от учредителя при расчете налога на прибыль?

Ответ: Порядок учета помощи от учредителя зависит от того, в какой форме эта помощь оказана. Например, учредитель может...

Подробнее

Консультация бухгалтера (22.11.2024)

Вопрос: Как определяется величина доходов для освобождения от НДС или применения пониженных ставок 5% и 7%?

Ответ: С 2025 г. организации и ИП на УСН признаются налогоплательщиками НДС...

Подробнее

Консультация бухгалтера (15.11.2024)

Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы"), реализующая через маркетплейс посуду, получила от маркетплейса компенсацию за разбитую посуду. Также маркетплейс удержал понесенные расходы на утилизацию испорченного товара. В каком порядке учитываются сумма компенсации и расходы на утилизацию при исчислении налога при УСН?

Ответ: Организация должна включить в доход компенсацию за разбитую посуду. Расходы на утилизацию при исчислении налога по УСН не учитываются.

Подробнее