Консультация аудитора (05.12.2022)

Вопрос: Вопрос по ФСБУ 25/2018. Мы являемся малым предприятием и арендуем помещение, срок аренды –на неопределенный срок. ПБУ 18/02 не применяем. Можем ли мы как малое предприятие продолжать учитывать затраты по аренде по старому, не использовать (ППА) согласно изменениям по  ФСБУ 25/2018? Как правильно нам отражать затраты по аренде с учетом изменения ФСБУ 25/2018 в б/у и н/у?

Консультация аудитора (17.10.2022)

Вопрос: Согласно ФСБУ 6/2020, компания по состоянию на 01.01.2022 переоценила все ОС с нулевой остаточной стоимостью, которые продолжают эксплуатироваться. Как поступить с ОС, остаточная стоимость которых стала нулевой по состоянию на 01.09.2022? Можно изменять (переоценивать) стоимость ОС в течение года или надо это делать только по окончании года? ОС продолжают эксплуатироваться (автомобили), ранее компания их не переоценивала.

Консультация аудитора (14.10.2022)

Вопрос: Физическое лицо является собственником иностранной компании - далее Х1 и единственным учредителем российского ООО - далее Х2. Х2 имеет перед  Х1 долг по договорам займов, в том числе процентам. В 2022 году Х1 ликвидируется и планирует передать собственнику право требование по этим договорам займов. Когда возникает момент определения дохода по НДФЛ у физического лица при передачи прав требования по договорам займов (процентов) в связи с ликвидацией компании Х1? Является ли эта передача прав требования  доходом в натуральной форме согласно подпункта 1 пункта 2 статьи 211 НК РФ с учетом пункта 1 пункта 3 статьи 208 НК РФ? В случае признания дохода в момент передачи прав требования (2022 г.) может ли физическое лицо воспользоваться льготой по пункту 60.2 статьи 217 НК РФ? Какие налоговые последствия возникают у физического лица в момент когда Х2 начет гасить перед ним  долг по договорам займов (процентов)  в 2022 и последующих годах? Является ли Х2 налоговым агентом по НДФЛ? Может ли физическое лицо воспользоваться льготой подпункта 2.6 пункта 2 статьи 220 НК РФ? Какие нюансы возникнут в налогообложении по НДФЛ при погашении займов, если физическое лицо потеряет статус налогового резидента в 2023 году?

Консультация аудитора (24.08.2022)

Вопрос: Мы арендуем производственное помещение (срок аренды – на неопределенный срок). В этом году решили поменять крышу в производственном помещении  (здании), т.к. протекала. В договоре написано, что предварительно мы должны известить арендодателя, и он сам принимает решение о возмещении работ на основании сметы и акт выполненных работ. Как нам правильно отразить в б/у и н/у для признания расходов по налогу на прибыль, НДС, произведенные расходы на покупку материалов, услуги сторонних организаций, физлиц на патенте?