Консультация аудитора (13.04.2023)

Вопрос: Два ООО на ОСН организовали Простое товарищество (ПТ). Совместная деятельность: производство кабельной продукции и ее продажа. ООО -1 товарищ, ведущий общие дела. В целях осуществления совместной деятельности ООО -2 товарищ внес вклады в виде:  денежных средств и  прав использования объектов результатов интеллектуальной деятельности (РИД).  Причем РИД  ООО-2 товарищ арендует у  ИП. Интресует учет арендованных НМА и передача их в ПТ (проводки, документы).

Консультация аудитора (09.04.2023)

Вопрос: Как отразить бухгалтерскими проводками и по какому КОСГУ пусконаладку программы «Премьера» и обучение . Кроме того ежемесячно будет оплачена лицензия по 3370 за месяц *10 мес = 33700 в год. По какому КОСГУ произвести оплату продукта?

Консультация аудитора (13.03.2023)

Вопрос: В 2022 году была произведена оплата поставщику КФО 7 КВР 244 косгу 225, ошибочно на большую сумму. По письму поставщик вернул переплату в 2023 году, Министерство зачислило их на КФО 7 КВР 510 как денежные средства прошлого года. Какие проводки необходимо составить, чтобы перенести задолженность с КВР244 на КВР 510, какие проводки отразить при зачислении средств на счет? Аналогично с КВР 853 переплата по штрафным санкциям к договору поставки.

Консультация аудитора (30.03.2023)

Вопрос: Российская компания (Принципал) заключила агентский договор с  контрагентом, являющимся резидентом Республики Казахстан (Агент). Предмет договора: Агент обязуется от своего имени в интересах Принципала приобрести для Принципала неисключительную лицензию. Валюта договора – казахстанский тенге. Будет ли являться  российская компания налоговым агентом по НДС? По прибыли?

Консультация аудитора (17.02.2023)

Вопрос: Казенное учреждение. Обнаружилось основное средство, учитываемое на счете 1.101.38 по полной классификации КПС: ХХХХ ХХХХХХХХХХХХХ 1.101.38. В силу действия  абз. 6 п. 2 Инструкции 162 н делаем вывод, что на счете 101 ОС необходимо отражать по КПС ХХХ 0000000000 244. Как возможно исправить ошибку? Оформить бух.справку о приведении в соответствие  с инструкцией и перенести на верный КПС, будет ли правильно? Нужно ли в данном случае оформить заключение комиссии по поступлению и выбытию активов? 

Консультация аудитора (20.02.2023)

Вопрос: ООО оплатило услуги в 3 квартале 2022г. исполнителю, расходы по УСН не включены, так как не получены акты от исполнителя. В 4 квартале 2022г.ООО потеряло право применения УСН доходы минус расходы. Акты выполненных работ ООО получило только в 1 квартале 2023г., но датированы они 3 кварталом 2022года. Имеет ли право ООО включить расходы по данным актам в расходы для уменьшения налога на прибыль в 2023 году? За 2022 год ООО получило прибыль, включение в расходы не приведет к убытку в 2023 году, включение в расходы в 2022 году не приведет к убыткам за 2022 год.