Консультация аудитора (21.10.2023)

Вопрос: В компании имеется нематериальный актив, он состоит из двух модулей. На балансе компании стоит 1 Актив. Необходимо произвести продажу одного модуля данного нематериального актива.
Можно ли отчуждать часть модуля НМА? Бух. проводки в бух. учёте?

Подробнее

Консультация аудитора (19.10.2023)

Вопрос: В октябре 2023 года дополнили положение о премировании, в котором разработано материальное стимулирование для работников, где прописано, что "выплатить N-премию работникам за исключением: 1. Работников, состоящих в штате менее 1 года; 2. Работников, находящихся в отпуске по беременности и родам. Условие начисления дополнительной премии: Отсутствие нарушения трудовой и производственной дисциплины, отсутствие листов нетрудоспособности по итогам 2023 года, отсутствие отпусков без сохранения заработной платы более 5 календарных дней в 2023 году, отсутствие на рабочем месте по невыясненным причинам в 2023 году. Выплату премии осуществить в январе 2024 года. Данное положение разработано для дополнительно материального стимулирования работников. Премиальный фонд является составной частью заработной платы". На какие расходы (принимаемые или непринимаемые в целях налогообложения) относится дополнительное премирование работников? Начисляются ли страховые взносы?

Подробнее

Консультация аудитора (04.10.2023)

Вопрос: Заключен договор аренды оборудования сроком на 36 месяцев с последующим выкупом. Общая стоимость Оборудования с принадлежностями составляет 2 500 000,00, в т. ч. НДС 20%. Ежемесячная сумма Арендной платы составляет: 21 000,00, в т. ч НДС 20 % 3500,00. Общая цена договора составляет 756 000,00, в т.ч. НДС 20% 126 000,00 Стороны договорились, что арендная плата, выплаченная Арендатором, засчитывается в выкупную цену оборудования. Стороны согласились, что выкупная стоимость Оборудования по истечению срока аренды составит 756 000,00. Какой должен быть НДС, если само оборудование НДС не облагается (медицинское). И какие проводки по этому договору должны быть у арендодателя (БУ и НУ)?

Подробнее

Консультация аудитора (08.08.2023)

Вопрос: Компания на ОСН, является резидентом Сколково, заключила партнёрский договор простого товарищества. Все товарищи имеют право заключать договоры и продавать продукт в рамках товарищества. Товарищ № 1 на ОСНО является резидентом Сколково ведёт всю бухгалтерию и считает итоги работы за каждый квартал. Товарищ № 2 на УСН, в рамках договора товарищества заключил договор с клиентом на Услуги по технической поддержке Проекта в виде предоставления Консультаций по работе Проекта. Нужно ли в данном случае с этой сделки Товарищу № 1 начислять НДС?

Подробнее

Консультация аудитора (04.08.2023)

Вопрос: Предприятие находится в стадии ликвидации. На сегодняшний день имеются не выплаченные суммы дивидендов (не полностью выплаченные) на 75 счете. Последняя выплата была три года назад. Можно ли каким-нибудь способом вернуть эти средства на счет нераспределенной прибыли и избежать налога НДФЛ и налога на прибыль (простить долг, отказаться от выплаты и т.п.)? И что вообще можно сделать с этой кредиторской задолженностью, если средств для выплаты нет?

Подробнее

Консультация аудитора (26.07.2023)

Вопрос: Наше предприятие выпускает продукцию на которую есть гарантия в размере 36 месяцев. Продукцию мы отгружали на экспорт. Сейчас в связи с военной операцией мы перестали отгружать продукцию в недружественные страны. Отгрузку нашей продукции мы производим в Казахстан. Договора гарантии с контрагентами у нас остались . Напрямую выставить нам счета они не могут. Данные рекламации выставляются в компанию в Казахстане которая занимается продажами нашей продукции. При перевыставлении нам расходов по гарантии на продукцию, которую мы выпускали, при получении акта на рекламации сможем ли мы эту сумму включить в расходы по налогу на прибыль?

Подробнее

Консультация аудитора (26.07.2023)

Вопрос: Компания на ОСНО, является резидентом Сколково, заключила партнёрский договор простого товарищества. Все товарищи имеют право заключать договоры и продавать продукт в рамках товарищества. Один товарищ, который на ОСНо и яв-ся резидентом Сколково ведёт всю бухгалтерию и считает итоги работы за каждый квартал. Товарищ, который ведёт все дела сдаёт декларацию по НДС, отражает сумму выручки в Разделе № 7. Нужно ли данному товарищу в разделе 7 отражать выручку других товарищей?

Подробнее

Консультация аудитора (30.06.2023)

Вопрос: Договор аренды на офисы (отдельно стоящие) и склад заключен с 01.01.2023 сроком на 11 мес. Пролонгация договором не предусмотрена. Общей суммы договора нет, предусмотрена постоянная и переменная платы. Постоянная плата указана как метраж и разная стоимость за кв.м. различных офисов и склада. Переменная всегда разная. Как предприятию рассчитать дисконтированную стоимость? Или в данном случае расчет не представляется возможным? С июня 2023 с письменного разрешения арендодателя предприятие сдает часть склада в субаренду. Это как то меняет расчет ППА и расчет дисконтированной стоимости? Если в договоре несколько объектов, то учет ППА вести по договору или отдельно по объектам?

Подробнее
< Предыдущая123Следующая >