• Главная
  •    >   
  • Семинары
  •     >    
  • Расписание
  •     >    
  • Бухгалтерский учет и налогообложение ВЭД. Учет операций в условных единицах с учетом изменений в законодательстве.

Записаться на семинар

Бухгалтерский учет и налогообложение ВЭД. Учет операций в условных единицах с учетом изменений в законодательстве.

Лектор

Лектор: Иваницкий Виктор Сергеевич
партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», кандидат экономических наук, магистр права, аттестованный аудитор (аттестат нового образца), квалификация ДипИФР МСФО АССА. Стаж работы в сфере экономического консалтинга - 17 лет.

Цена семинара: 7000 
5600 - для клиентов с подключенной услугой "Правовая поддержка"

Цена вебинара: 5600 


10 ноября 2022 (четверг) 10.00-18.00 Время местное
  г. Екатеринбург, ул. Хохрякова, 74, Бизнес-центр «Кристалл»,11 этаж, офис 1105. Бизнес-центр находится в зоне платной парковки. Стоимость одного часа парковки: 30 рублей. Оплата может быть произведена чиповой банковской картой или смс сообщением.

Программа семинара

Скачать программу

Предоставляется раздаточный материал объемом более 500 структурированных слайдов

1. Единый налоговый счет с 2023 года – изменение в налоговом агентировании по НДС и налогу на прибыль при внешнеэкономической деятельности (263-ФЗ от 14.07.2022).

2. Возвращение обязанности налогового агентирования по НДС при оплате электронных услуг иностранных организаций (323-ФЗ от 14.07.2022).

3. Федеральный закон 67-ФЗ от 26.03.2022:

• Расширение круга субъектов, имеющих право на заявительный порядок возмещения НДС.

• Курсовая разница, начисленная по требованиям (обязательствам) выраженным в иностранной валюте, учитывается при расчете налоговой базы по мере погашения указанной задолженности (с 2022 года положительная, с 2023 года отрицательная).

• Расширение интервала для учета в расходах процентов по долговым обязательствам между взаимозависимыми лицами.

• С 60 до 120 млн повышен лимит по контролируемым сделкам между невзаимозависимыми лицами.

• Освобождение от ответственности за применение некорректных цен для целей налогообложения по контролируемым сделкам в 2022 – 2023 годах

• При прощении иностранной организацией долга по договору займа, заключенному до 01.03.22 (в том числе, когда права по такому договору были уступлены до 01.03.22), не возникает налогооблагаемого дохода, за исключением признанных ранее в расходах процентов.

• Послабления в ответственности контролирующих лиц иностранных компаний за непредоставление документов.

• Освобождаются от налогообложения НДФЛ доходы физических лиц в виде ценных бумаг (долей участия в уставном капитале) российских организаций и государственных ценных бумаг, полученных в 2022 году от иностранной организации, при выполнении установленных условий.

4. Регистрация в Казахстане и ОАЭ компаний для обхода запрета европейских и ряда азиатских стран на экспорт в Российскую Федерацию. Базовая схема (при таких сделках) налогообложения в РФ и Казахстане, уплата таможенных платежей в Казахстане.

5. Изменения в ст. 148 НК РФ (место выполнения работ, оказания услуг) в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов»)

6. Законопроект 1237255-7 (принят в первом чтении 17.11.2021) - упрощение порядка документального подтверждения ставки НДС 0% при оказании услуг по международной перевозке морскими, речными судами товаров, вывозимых с территории Российской Федерации. Предлагается исключить требование о наличии отметок таможенных органов.

7. Законопроект 542-8 (принят в первом чтении 9.11.2021) - совершенствование механизма освобождения ввозимого технологического оборудования и электронной продукции от взимания налога на добавленную стоимость.

8. 305-ФЗ от 02.07.2021 – изменения в налоговом агентировании по НДС при приобретении работ, услуг у иностранных компаний, расширен круг субъектов по налоговому агентированию по налогу на прибыль по кредитам, займам от иностранных лиц

9. Приобретаем товар у российской организации, отгрузка из иностранного государства (отдельно рассматривается вариант ЕАЭС) – что с местом реализации товара у продавца (ст. 147 НК РФ) и налогообложением у покупателя?

10. Письмо ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1. – какое влияние окажет на применение соглашений об избежании двойного налогообложения, вычеты по НДС, посреднические операции при ВЭД и т.д.

11. Письмо ФНС от 20.02.2021 N ШЮ-4-13/2243@ по фактическому праву на доход и налоговому агентированию.

12. Законопроект 15.03.2021г. по внесению изменений в ст. 148 НК РФ https://regulation.gov.ru/projects#npa=113908.

13. Что надо предусмотреть во внешнеэкономическом контракте, чтобы избежать правовых рисков и налоговых неопределенностей? Инкотермс 2020. Момент определения перехода права собственности. Разница в моментах определения налоговой базы по налогу на прибыль и НДС при экспорте.

14. Налогообложение курсовых разниц. Отражение в бухгалтерской и налоговой отчетности.

15. Особенности подтверждения ставки 0 при экспорте (отдельно рассматривается экспорт в страны Евразийского экономического союза). Судебная практика по проблемным моментам. Изменения по подтверждению ставки 0 с 01.04.2020г. для некоторых типов экспорта. Заполнение декларации по НДС.

16. Раздельный учет у экспортеров. Сложности в раздельном учете при экспорте сырьевых товаров. Позиция Минфина (Письма от 6 марта 2017 г. N 03-07-08/12468, от 17.07.2019 N 03-07-08/53071 и др.), судебная практика (Постановления АС ВСО от 18.02.2020 N Ф02-222/2020, АС МО от 11.08.2017 N Ф05-11202/2017, АС СЗО от 20.09.2018 N Ф07-10003/2018, Определения ВС РФ от 29.11.2017 N 307-КГ17-17511, от 10.05.2017 N 309-КГ17-4792, 4ААС от 01.06.2020 N 04АП-6600/2019 и др.).

17. Импорт (отдельно рассматривается импорт из стран Евразийского экономического союза).

18. Экспорт/импорт через комиссионера или агента, действующего от своего имени.

19. Проводки по экспорту/импорту. Заполнение декларации по НДС экспортерами (подтвержденный экспорт, неподтвержденный экспорт).

20. Неправомерное выставление ставки НДС 20% экспедитором или перевозчиком (вместо ставки 0%). В каких случаях заказчик не сможет принять к вычету? Позиции Верховного суда. В случае неправомерного выставления НДС по ставке 20 (вместо 0), сумму НДС можно взыскать с экспедитора, как неосновательное обогащение! – судебная практика.

21. Иностранный экспедитор/перевозчик. Вопросы налогового агентирования по НДС и по налогу на прибыль.

22. Место реализации товаров и место реализации работ, услуг. Выполнение функций налогового агента. Изменения в налоговом агентировании 2019 – 2020г.

23. Вычет по НДС при «экспорте услуг» с 01.07.2019г. – Федеральный закон № 63-ФЗ от 15.04.2019г. (нюансы применения).

24. Расчеты в условных единицах. Правовое регулирование, бухгалтерский учет и налогообложение.

25. Зарубежные командировки.

26. Начисление зарплаты в иностранной валюте – в каких случаях возможно? Исчисление НДФЛ и страховых взносов.

27. Судебная практика 2015 – 2022 по контролю за ценами сделок для целей налогообложения экспортеров/импортеров. Доначисление налогов из-за импорта через подконтрольных посредников.

28. Применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН). Подтверждение фактического права на доход. Кондуитные сделки. «Сквозной подход» при применении СИДН, в том числе применение ставки по СИДН с юрисдикцией фактического получателя дохода (судебная практика 2019 – 2022).

29. Взыскание убытков с иностранной компании вследствие недостоверности заверения иностранной компании о фактическом праве на доход – судебная практика.

30. Источники получения информации о должностных лицах иностранных компаний (печень ссылок на сайты). Открытый ресурс, который по ФИО позволяет установить иностранные компании, в которых конкретный человек является должностным лицом.

31. Раскрытие сведений об участниках/бенефициарах иностранных компаний, которые стоят на налоговом учете в РФ - Федеральный закон от 20.04.2021 N 100-ФЗ

32. Судебная практика по установлению российских бенефициаров иностранных компаний. Система CRS.

33. В каких случаях представительство иностранной компании подлежит постановке на учет в РФ в качестве налогоплательщика? В каких ситуациях иностранная компания становится плательщиком налога на прибыль в РФ?

34. Как ФНС собирает дополнительные данные для доначисления налогов при внешнеэкономической деятельности (выемки, допросы, истребование документов с использованием соглашений об избежании двойного налогообложения, документы, полученные в результате автообмена CRS, сведения из сети Internet и т.д.).

35. Возникают ли обязанности по налоговому агентированию по налогу на прибыль при приобретении исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности у иностранных компаний?

36. Использование для налогового планирования по налогу на прибыль вместо иностранных компаний закрытого паевого инвестиционного фонда.

37. Судебная практика по подтверждению вычетов НДС 2020 – 2022г. Письмо ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1. и судебные акты со ссылкой на данное письмо. Взыскание НДС, пени, штрафа как убытка (ст. 15 ГК) с контрагента, в вычетах по операциях с которым отказала ФНС и сделала доначисления на основании проверки, даже если в договоре не были сформулированы заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК) – п.19 Обзора судебной практики № 4 (2021) (утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2022), Определение Верховного суда 302-ЭС21-5294 от 09.09.2021. Формулирование условий договора таким образом, чтобы у поставщика была обязанность возместить имущественные потери покупателю после добровольного уточнения покупателем налоговых обязательств по НДС на основании информационного письма ФНС (Определение Верховного Суда РФ от 24.01.2022 N 310-ЭС21-26455, Постановление АС ЦО по делу № А14-1917/2021 от 15.12.2021). Определения Верховного суда от 18.08.2022 N 309-ЭС22-13529, от 28.04.2022 N 304-ЭС19-27825, от 14.04.2022 N 304-ЭС22-3769, от 12.04.2022 № 302-ЭС21-22323, от 23.03.2022 N 306-ЭС22-1981 от 23.03.2022, от 15.12.2021 № 305-ЭС21-18005, от 19.05.2021 № 309-ЭС20-23981 и «налоговая реконструкция». Иные позиции Верховного суда по «проблемным контрагентам» последних лет (№ 309-ЭС20-17277 от 25.01.2021, № 306-ЭС20- 11944 от 18.09.2020, № 305-ЭС19-16064 от 28.05.2020, № 307-ЭС19-27597 от 14.05.2020).

38. Определение Верховного суда № 306-ЭС21-10075 от 28.10.2021 - концепция «должной степени осмотрительности и осторожности» применяется не только в налоговых правоотношениях, но и в отношениях по уплате таможенных платежей – если она не проявлена в отношениях с российским поставщиком импортного оборудования, то с покупателя Федеральная таможенная служба может взыскать недоплаченные поставщиком – импортером таможенные платежи.

Количество мест ограничено!

Зарегистрироваться Вы можете по телефону 8(343)287-51-56 или нажав кнопку:

Демо

Для заказа демонстрации КонсультантПлюс, выберете ближайший к вам населенный пункт.

Демонстрация КонсультантПлюс


*Должны быть заполнены поля либо телефон, либо email.

*Отправляя заявку, вы даете согласие на обработку персональных данных

Вы можете позвонить нам по телефону

(343) 287 51 45