Особенности составления отчетности за 9 месяцев 2018 года


Количество просмотров115

26/09/2018

Лекторы

Червякова Наталья Анатольевна

аттестованный аудитор, преподаватель УТИПБ.

Бачурин Виктор Владимирович

начальник отдела оперативного контроля УФНС по Свердловской области

Программа семинара

12.00 до 15.20 - Червякова Наталья Анатольевна

АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

- Новые полномочия ФНС - аннулирование налоговых деклараций

- Доказывание налоговыми органами получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды 

- Совершенствование системы проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

- Рекомендованный налоговым инспекциям перечень контрольных мероприятий при проведении камеральных проверок

- Введена возможность перечислять единый налоговый платеж в счет уплаты имущественных налогов физлиц

- Дополнены формы участия работников в управлении организацией 

- Малые предприятия включены в систему страхования вкладов с 1 января 2019 года 

- Изменены требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

- Скорректированы нормы об ответственности за невыполнение резидентом в срок обязанности по получению валюты 

- Введено освобождение от уплаты госпошлины за выдачу физлицу документа взамен утраченного вследствие ЧС

- Отменена госпошлина за государственную регистрацию ЮЛ и ИП при представлении ими документов в электронной форме

- Обновлено множество форм отчетности, подаваемой в Росстат

КОНТРОЛЬНО_КАССОВАЯ ТЕХНИКА

- Поправки в закон о ККТ: с 3 июля 2018 года работаем по-новому

- Сроки начала применения ККТ различными субъектами

- Обновлены реквизиты фискальных документов и их форматов

- Рекомендации ФНС: формировании фискальных документов при продаже товаров (работ, услуг) 

- Как оформлять кассовые чеки при различных вариантах оплаты подарочной картой

- Применение ККТ при расчетах электронными средствами и указание в чеке (БСО) обязательных реквизитов

- Применение ККТ при расчетах с использованием электронных средств платежа и через посредника

- Применение ККТ при реализации авиабилетов на основании агентского договора

- Особенности формирования кассового чека коррекции

- ФНС разрешила использовать одну ККТ (кассу продавца) при покупке товара подотчетным лицом

- Рекомендована форма уведомления об уменьшении платежа за патент на ПСН на стоимость ККТ

- Уменьшение суммы ЕНВД на расходы по приобретению новой ККТ 

- Уменьшение ИП, уплачивающими ЕНВД и применяющими ПСН, налога на расходы по приобретению ККТ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Актуальные вопросы

- Учет расходов по налогу на прибыль (стоимость просроченной пищевой продукции и расходы на ее утилизацию,  учет расходов организации на доплату работнику до фактического среднего заработка, учет штрафных санкций в расходах, учет в целях налога на прибыль стоимости утраченных имущественных прав, учет убытков, полученных при прощении долга по договору поставки, учет убытков организации, компенсированных за счет средств работника)

- Признание задолженности сомнительной для целей налогообложения прибыли

- Особенности исчисления суммы резерва по сомнительным долгам

- Амортизация имущества, предназначенного для продажи или сдаваемого в аренду, и определении удельного веса остаточной стоимости

- Учет для целей налогообложения прибыли стоимости имущества, полученного при демонтаже (разборке) ОС

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Новые летние законы

- Повышение ставки НДС

- Изменения в льготных перевозках в регионы страны

- Учет субсидий, предоставляемых естественным монополиям

- Учет субсидий при применении скидок на цену товаров

- Сроки камеральной проверки декларации по НДС

- Формирование налоговой базы по НДС  по имущественным правам

Актуальные вопросы

- НДС и экспорт (представление в налоговый орган "бумажной" копии электронной декларации на товары, применение НДС при реализации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта, представление при камеральной проверке по НДС документов, подтверждающих право ставку 0% при экспорте)

- НДС в различных ситуациях (при безвозмездной передаче земельного участка и незавершенных капитальных вложений по нему, НДС при возврате просроченной пищевой продукции, НДС в случае приобретения налогоплательщиком амортизируемого имущества за счет полученных субсидий, уплата ИП, приобретающим муниципальное имущество, НДС в бюджет, НДС при приобретении работникам спецодежды, обуви и других средств индивидуальной защиты за счет взносов в ФСС)

- Вычеты по НДС (возмещение НДС при импорте лома черных металлов, принятие к вычету НДС на основании кассового чека, частично содержащего реквизиты счета-фактуры, вычет НДС, исчисленного и уплаченного в бюджет при получении предоплаты, в случае расторжения договора)

- Заполнение регистров по НДС (Заполнение счета-фактуры при невозможности определить страну происхождения доработанных и переупакованных товаров, Порядок выставления счетов-фактур при оказании услуг по сдаче в аренду имущества и заполнении книги продаж,  заполнение налоговой декларации при возврате товаров, реализованных физлицам в розницу, заполнение графы 11 счета-фактуры при реализации товаров до подачи таможенной декларации)

- Пояснения при расхождении данных в декларациях по НДС и налогу на прибыль

- Определение пропорции для ведения раздельного учета НДС в случае изменения стоимости отгруженных товаров

- ФНС подготовила обзор правовых позиций по вопросам применения вычетов НДС

- Суды: в целях восстановления НДС с аванса нужно установить соответствие поставки авансу

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

Новые летние законы

- Отмена налога на движимое имущество

- Уточнен порядок применения кадастровой стоимости для целей налогообложения

- Введен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога на имущество физлиц 

Актуальные вопросы

- Движимое или недвижимое (отнесение объектов к движимому или недвижимому имуществу в целях льготы, исчисление налога на имущество в отношении движимого имущества в случае смены местонахождения организации, применение льготной ставки по налогу на имущество в отношении нефтепровода)

- Налог на имущество организаций в отношении имущества, учитываемого в бухучете в качестве готовой продукции или товаров,

- Определение налоговой базы по налогу на имущество в зависимости от режима налогообложения 

- Налог на имущество у ИП и физических лиц (исчисление налога на имущество физлиц в отношении "автостоянки", подтверждение права ИП на спецрежиме на льготу по налогу на имущество, уплата налогоплательщиками ЕСХН налога на имущество в отношении некоторых объектов, основания возникновения обязанности по уплате налога на имущество физлиц, снижение налога на имущество физлиц по объектам: часть жилых домов, гараж, машино-место)

13.45 до 14.15 – перерыв

15.20 до 16.00 – Бачурин Виктор Владимирович

ОТВЕТЫ НА АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ПРИМЕНЕНИЮ ККТ

Последний день регистрации –  24 сентября 2018г.

Оставьте ваше мнение о лекции:

© ООО "КонсультантПлюс - Екатеринбург" 2016-2019 Все права защищены.

23 фераля 2019
Демо

Для заказа демонстрации КонсультантПлюс, выберете ближайший к вам населенный пункт.

Демонстрация КонсультантПлюс


*Должны быть заполнены поля либо телефон, либо email.

*Отправляя заявку, вы даете согласие на обработку персональных данных

Вы можете позвонить нам по телефону

(343) 287 51 45