Членам СРО ААС даны разъяснения о применении результатов национальной оценки рисков в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ

"Разъяснения членам СРО ААС о применении результатов НОР ОД/ФТ/ФРОМУ в практической деятельности, включая применение мер с учетом факторов высокого либо низкого риска"
(утв. СРО ААС, протокол от 30.06.2026 N 177)

 

Документ предписывает аудиторам применять риск-ориентированный подход, детально исследуя зоны высокого риска и соразмерно упрощая процедуры для низкорисковых сегментов.

Согласно документу особое внимание следует уделять операциям с денежными средствами, имеющими бюджетное происхождение, сомнительным трансграничным операциям, операциям без очевидного экономического смысла, а также операциям, не соответствующим обычному профилю деятельности клиента.

При наличии внешнеэкономической деятельности, расчетов с нерезидентами, операций с товарами, технологиями, программным обеспечением, оборудованием или услугами, потенциально связанными с продукцией двойного назначения, аудиторам следует также учитывать риски финансирования распространения оружия массового уничтожения.

Источник:

http://www.consultant.ru/