Аудит: изданы разъяснения по вопросам выявления бенефициарных владельцев клиентов

"Разъяснения по вопросам выявления бенефициарных владельцев клиентов"
(утв. СРО ААС, протокол от 30.06.2026 N 177)

 

Сведения, полученные аудиторскими организациями в результате идентификации бенефициарных владельцев, должны быть документально зафиксированы в анкете, составленной в соответствии с установленными требованиями.

Приведены способы, которые организация может применять для выявления бенефициарных владельцев клиента. Сообщается о необходимости уделять особое внимание клиентам со сложной структурой собственности, многоуровневыми цепочками владения и иностранными участниками.

Обязанность по идентификации бенефициарных владельцев не ограничивается моментом принятия клиента на обслуживание. Аудиторская организация обязана обновлять сведения о бенефициарных владельцах в установленные сроки, с учетом степени риска совершения подозрительных операций.

Приведены особенности определения бенефициарных владельцев отдельных категорий клиентов.

Источник:

http://www.consultant.ru/