Проблемные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения производственных предприятий с учетом новых ФСБУ и налоговых изменений 2025 года

Программа семинара

1. Изменения, вносимые Федеральными законами 176-ФЗ от 12.07.2025 и 259 – ФЗ от 08.08.2024 – как повлияют на плательщиков ОСН.
2. Применяем новые ФСБУ: разница в бухгалтерском и налоговом учете основных средств (19 различий), разница в бухгалтерском и налоговом учете материалов.
3. Себестоимость на производственном предприятии.
   - Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения.
   - Проблемные вопросы по отнесению отдельных категорий расходов – электроэнергия, амортизация, заработная плата, материальные расходы.
   - Возвратные и невозвратные отходы.
   - Распределение затрат на готовую продукцию и незавершенное производство.
   - Способы учета готовой продукции.
4. Применение п.2. ст. 271 при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов). Письма Минфина (в пользу налогоплательщиков) и последняя судебная практика (не в пользу налогоплательщиков).
5. Строительство и реконструкция производственных и административных зданий:
   - расходы на отдел капитального строительства в бухгалтерском и налоговом учете;
   - cнос построек, фундаментов для нового строительства;
   - пуско-наладочные работы;
   - затраты на хранение оборудования, которое будет смонтировано, формируют стоимость амортизируемого имущества;
   - затраты на технологическое присоединение, на подключение коммуникаций;
   - учет расходов на приобретение программных продуктов, неисключительных прав по лицензионному соглашению, которое относится к оборудованию;
   - учет расходов на обучение персонала, связанного с пуско-наладочными работами;
   - временные здания и сооружения;
   - порядок учета затрат при строительстве объектов по благоустройству предзаводской территории (в т.ч. строительство автостоянки), благоустройство территории комплекса, строительно – монтажные работы для собственного потребления.
6. Налоговые риски при отношениях в группе компаний, применяющих общую систему налогообложения.
   - Налоговые риски, связанные с безвозмездными залогами/поручительствами по обязательствам третьих лиц.
   - Судебная практика по внутригрупповым займам:
   - Претензии по ценам – не только по контролируемым сделкам.
   - Примеры судебной практики по доначислениям при деятельности работников одного предприятия в интересах другого предприятия группы (без оплаты);
   - налоговые последствия безвозмездного получения товаров, работ, услуг;
   - беспроцентных займов и займов под более низкий процент, чем привлечены средства.
   - Споры про экономическую обоснованность расходов – проигрыш в Верховном суде налогоплательщика по услугам управляющей компании (Определение ВС РФ № 305-КГ17-22822); как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению (дело А76-19287/2018);
   - судебная практика ВС РФ по определению рыночной стоимости услуг по управлению.
   - Высокие зарплаты и премии топ – менеджменту – когда суды отказывают в возможности учета в составе расходов?
7. Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/ недвижимого для целей налогообложения.

Количество мест ограничено!

Зарегистрироваться Вы можете по телефону 8(343)287-51-56 или нажав кнопку: