Налогообложение ВЭД с использованием компаний из других юрисдикций(Казахстан, ОАЭ)

Лектор

Лектор: Иваницкий Виктор Сергеевич
партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», кандидат экономических наук, магистр права, аттестованный аудитор (аттестат нового образца), квалификация ДипИФР МСФО АССА. Стаж работы в сфере экономического консалтинга - 17 лет.

Цена: 4000 


Программа семинара

Скачать программу

Предоставляется раздаточный материал объемом более 150 структурированных слайдов. 

1. Регистрация в Казахстане и ОАЭ компаний для обхода запрета европейских и ряда азиатских стран на экспорт в РФ и импорт из РФ. Базовая схема (при таких сделках) налогообложения в РФ и Казахстане, ОАЭ, уплата таможенных платежей в Казахстане.

  • Общие положения по ввозу в РФ товаров с территории Казахстана.
  • Уплата НДС и таможенных платежей в Казахстане при ввозе. Налогообложение при экспорте в РФ.
  • Налогообложение дивидендов и зарплаты, полученных от Казахстанской компании, в РФ с учетом норм Соглашения об избежании двойного налогообложения
  • Обязательно ли делать ввоз в Казахстан? Какая есть альтернатива.
  • Экспорт через Казахстан – налогообложение в РФ и в Казахстане, уплата таможенных платежей в Казахстане. Сертификат происхождения товара.
  • Особенности ситуации, когда гражданин РФ является учредителем и/или руководителем Казахской компании. Неочевидные последствия.
  • Есть ли законная схема, при которой при импорте из Казахстана не уплачивается НДС при ввозе в РФ?
  • Свободные экономические зоны в Казахстане
  • Экспорт в ЕАЭС по договору с нерезедентом ЕАЭС
  • Ставка НДС 0 при экспорте товаров российской организацией по договору поставки, заключенному с филиалом другой российской организации, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан и являющимся ее налогоплательщиком
  • Одна российская компания продает товар другой российской компании, в начале движения товар находится в Казахстане
  • Компания в ОАЭ. Налогообложение.

2. Релокация собственника/директора/участника/ИП/сотрудника в иностранное государство. Неочевидные налоговые последствия на примере релокации в Казахстан.

  • Нормы соглашений об избежании двойного налогообложения, которые касаются налогообложения прибыли постоянного учреждения/постоянного представительства
  • Постоянное учреждение/постоянное представительство – во многих СИДН это в том числе место управления
  • Если руководитель российского юридического лица длительное время находится в Казахстане и управляет компанией, это будет квалифицироваться как постоянное представительство (учреждение) (представительство) в Республике Казахстан
  • Общие нормы по налогообложению доходов физического лица. Статус физического лица как налогового резидента РФ
  • Может ли гражданин РФ, не являющийся налоговым резидентом РФ, как ИП применять УСН или иметь статус плательщика НПД (самозанятого)?
  • Внимание ИП на ОСН - нерезиденты применять профессиональные вычеты не могут!
  • Релокация ИП/самозанятого. Надо ли будет платить налог государстве, куда осуществлена релокация?
  • Можно ли заключить дистанционный трудовой договор с работником, находящимся в другом государстве? Возникнет ли постоянное учреждение?
  • Можно ли отправить работника в командировку на полгода – год в иностранное государство? Возникнет ли постоянное учреждение?
  • Гражданин РФ получает зарплату в иностранной компании. В каком случае возникают налоговые последствия в РФ?
  •  Выплата дивидендов россиянину, находящемуся за границей
  • Двойное гражданство, второе гражданство, вид на жительство, документ, позволяющий постоянно проживать в иностранном государстве

3. Налоговые проблемы использования иностранных компаний.

  • С 60 до 120 млн законом 67-ФЗ повышен лимит по контролируемым сделкам между невзаимозависимыми лицами. Общие вопросы контроля цен для целей налогообложения у участников ВЭД (в том числе в неконтролируемых сделках).
  • Доначисления из – за использования подконтрольных иностранных посредников.
  • При приобретении у иностранной компании по цене, значительно превышающей рыночную, возможно привлечение к уголовной ответственности по ст. 193.1. УК РФ - судебная практика.
  • Иностранная компания, фактически управляемая с территории РФ – российский налогоплательщик
  • В каких случаях происходит квалификация обособленного подразделения иностранной компании в РФ и обязанность платить налог с части прибыли в РФ?
  • Источники получения информации о должностных лицах иностранных компаний (печень ссылок на сайты). Открытый ресурс, который по ФИО позволяет установить иностранные компании, в которых конкретный человек является должностным лицом.
  • Судебная практика по установлению российских бенефициаров иностранных компаний. Система CRS.

4. Приобретение подотчетным лицом российской организации имущества (товар, запчасти и т.д.) у иностранной организации за рубежом и ввоз в РФ – налоговый риск и риски привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства

5. Что надо предусмотреть во внешнеэкономическом контракте, чтобы избежать правовых рисков и налоговых неопределенностей? Момент определения перехода права собственности. Разница в моментах определения налоговой базы по налогу на прибыль и НДС при экспорте.

6. Иностранный экспедитор/перевозчик. Вопросы налогового агентирования по НДС и по налогу на прибыль.

7. Место реализации товаров и место реализации работ, услуг. Выполнение функций налогового агента.

Количество мест ограничено!

Зарегистрироваться Вы можете по телефону 8(343)287-51-56 или нажав кнопку:

Демонстрация КонсультантПлюс


*Должны быть заполнены поля либо телефон, либо email.

*Отправляя заявку, вы даете согласие на обработку персональных данных

Вы можете позвонить нам по телефону

(343) 287 51 72 45