Программа семинара

Налоговое планирование по НДС.

• Структурирование деятельности с использованием субъектов, применяющих специальные налоговые режимы. Разумные деловые цели. Письмо ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1. и его связь с последней судебной практикой. Консолидация ФНС деятельности юрлиц и ИП для целей налогообложения. Судебная практика. Правила консолидации (не только налог на прибыль, но и вычеты по НДС – Определение Верховного суда N 305-ЭС19-9789). Учет налогов, уплаченных «спецрежимниками» при консолидации для целей налогообложения. Дело Zenden. Определение Верховного суда от 18.10.2021 по делу А60-29781/2020 по возврату налога, уплаченного лицом, которого консолидируют для целей налогообложения.
• Виды поступлений, не облагаемых НДС.
• Помогает ли экономить НДС опционный договор (Письма Минфина РФ от 4 декабря 2019 г. N 03-07-07/94539, от 6 августа 2018 г. N 03-07-11/55293, Определение Верховного Суда РФ от 17.07.2018 N 305-КГ18-9489)?
• Безналоговая передача имущества.
• Способы перенесения обязанности по уплате налога на более поздний срок.

Налоговое планирование по налогу на прибыль.

• Организация деятельности с использованием субъектов, применяющих специальные налоговые режимы.

• Виды расходов, к которым повышенное внимание ФНС в последнее время (ИП – управляющие (выигрыш общества, у которого были одновременно два органа управления – директор и ИП – управляющий – Постановление 18ААС № №18АП-16107/2021 от 16.12.2021г. и др.), уплата роялти, агентские договоры).
• Договор простого товарищества
• Выплаты ИП и самозанятым. Судебная практика.
• Оптимизация чрез учетную политику предприятия. Резервы для целей налогового учета.
• Договор простого товарищества. Наиболее распространенные варианты применения.
• Страховые взносы с фонда оплаты труда по ставке 7,6% 10 лет, налог на прибыль первые пять лет по ставке 5%, отсутствие 5 лет налога на имущество, заявительный порядок возмещения НДС - как это возможно? – ТОСЭР. Законопроект по изменениям по страховым взносам в ТОСЭР.
• Использование паевых инвестиционных фондов для налогового планирования по налогу на прибыль и НДФЛ

Выплаты, при которых экономятся НДФЛ и/или страховые взносы.

Производственный кооператив – возможности и подводные камни в применении.

Контроль в ценах в сделках между взаимозависимыми лицами (в том числе в «неконтролируемых» по разделу V.1. НК РФ сделках. Судебная практика.

Субъекты РФ, в которых пониженные ставки налога на УСН

Противодействия доначислениям из – за «дробления бизнеса» - ВОЗМОЖНО ЛИ ЮРИДИЧЕСКИ ЗАКРЕПЛЕННОЕ БЕЗОПАСНОЕ НЕГЛАСНОЕ (СКРЫТОЕ) ВЛАДЕНИЕ КОМПАНИЕЙ? СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

«Проблемные контрагенты» - Блок – схема по письму ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ в части возможности признания вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль (признание вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль в полном объеме, полный отказ ФНС в признании; признание по данным «фактического исполнителя»; отказ в вычетах по НДС, расходы по налогу на прибыль в рыночном размере и т.д.) и судебные акты со ссылкой на данное письмо. Определения Верховного суда № 305-ЭС21-18005 от 15.12.2021г., № 309-ЭС20-23981 от 19.05.2021г. и «налоговая реконструкция». Иные позиции Верховного суда по «проблемным контрагентам» последних лет (№ 309-ЭС20-17277 от 25.01.2021, № 306-ЭС20- 11944 от 18.09.2020, № 305-ЭС19-16064 от 28.05.2020, № 307-ЭС19-27597 от 14.05.2020). Как ПАО «Газпром» «не везло» с НДС (судебная практика 2018, 2020, 2021). Как дочерней компании ПАО «ЛУКОЙЛ» «не везло» с НДС – Постановление АС МО от 17.11.2021 по делу № А40-78464/20-75-890. Определение Верховного суда № 306-ЭС21-10075 от 28.10.2021 - концепция «должной степени осмотрительности и осторожности» применяется не только в налоговых правоотношениях, но и в отношениях по уплате таможенных платежей – если она не проявлена в отношениях с российским поставщиком импортного оборудования, то с покупателя Федеральная таможенная служба может взыскать недоплаченные поставщиком – импортером таможенные платежи.

Каждому участнику предоставляется объемный авторский материал в электронном виде

Количество мест ограничено!

Зарегистрироваться Вы можете по телефону 8(343)287-51-56 или нажав кнопку: