Консультация аудитора (08.05.2026)
Вопрос: Российская сторона приобретает у китайской стороны (без постоянного представительства в РФ) исключительное право на технологию производства (ноу-хау) пот договору отчуждения, передает документы на технологию (ноу-хау), российская сторона отрабатывает данную технологию на своей площадке и применяет в производстве в РФ. Будет ли являться Общество РФ налоговым агентом по налогу на прибыль с доходов выплачиваемым КНР?
ПодробнееКонсультация аудитора (12.03.2026)
Вопрос: Реализация ОС на УСН в 2025 г. СПИ ОС - более 15 лет. Реализация в течение 10 лет с момента покупки. Вопрос в правомерности принятия балансовой стоимости в расходы на дату реализации.
ПодробнееКонсультация аудитора (12.12.2025)
Вопрос: Прошу подробно пояснить о существующих рисках со стороны налоговой с доначислением налога на прибыль в ситуации, если организация привлекла акционерный займ для соблюдения условий инвестиционного финансирования по кредитному договору с коммерческим банком, но данный займ полностью не истрачен на инвестиционные цели и остаток денежных средств находится на расчетном счете коммерческого банка, и нет возможности вернуть займодавцу акционеру так как по условиям кредитного соглашения должна соблюдаться пропорция по привлеченным заемным средствам на инвестиционные цели между коммерческими кредитами и акционерными займами, а проценты за пользование Акционерным займом начисляются на остаток займа и включаются во внереализационные расходы по налогу на прибыль каковы последствия? Можно ли в данной ситуации свободные денежные средства на расчетном счете (остаток заемных денежных средств) размещать на депозит если ставка по депозиту коммерческого банка меньше чем ставка по акционерному займу? Какие налоговые последствия от данной сделки экономически не эффективной?
ПодробнееКонсультация аудитора (21.11.2025)
Вопрос: Организация покупает для сотрудников кофе, чай. Можно ли эти расходы признать по налогу на прибыль? Кроме этого компания планирует проведение корпоратива для сотрудников в конце года. Можно ли эти расходы признать по налогу на прибыль?
ПодробнееКонсультация аудитора (14.10.2025)
Вопрос: ООО – аккредитованная ИТ компания, которая собственными силами разрабатывает софт (далее - ПО). В 2025 году планируется реализация прав на этот софт третьим лицам. Рассматриваем 2 варианта реализации: 1. Передача (отчуждение) исключительного права на ПО (акт приема-передачи будет подписан сторонами в 2025г. с полной стоимостью лицензии); 2. передача неисключительного права на ПО на условиях лицензионного договора (простая (неисключительная) лицензия на срок действия исключительного права правообладателя. (акт приема-передачи будет подписан сторонами в 2025г. с полной стоимостью лицензии, при этом оплата будет проходить в виде роялти (% от полученного дохода Покупателем)). Согласно проекту договора с контрагентом, передача исключительного (неисключительного) права на ПО будет осуществлена в 2025 году (будет оформлен соответствующий акт приема передачи), однако оплата за переданное право будет производиться в рассрочку (100 % постоплата в виде периодических платежей):
• часть суммы — в 2026 году,
• часть суммы — в 2027 году,
• оставшаяся часть — в 2028 году.
Оплата по первому варианту предполагается фиксированными платежами в соответствии с графиком платежей, зафиксированном в договоре. Оплата по второму варианту предполагает роялти (% от полученного дохода Покупателем), но не более общей суммы, зафиксированной актом приема-передачи прав на лицензию.
При этом сама передача права (т.е. «отгрузка» в целях НК РФ по НДС) состоится единовременно в 2025 году (акт приема-передачи будет подписан сторонами в 2025г. с полной стоимостью лицензии).
Данные условия одновременно актуальны для обеих моделей договорных отношений, как указано выше.
В связи с вышеизложенным просим разъяснить оба варианта реализации на предмет включения в налоговую базу по НДС в 2025 году всю стоимость переданного права на ПО (в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ как день передачи имущественного права), несмотря на то, что фактическая оплата будет произведена в последующие налоговые периоды (2026–2028 гг.)?
ПодробнееКонсультация аудитора (19.09.2025)
Вопрос: Признают ли налоговые органы структуру бизнеса дроблением с целью снижения налогооблагаемой базы, если бизнес развивается путем создания множества ООО путем привлечения разных соинвесторов, которые будут также соучредителями в этих ООО? Например, сеть автосервисов, в рамках сети будет 10 ООО, где один учредитель будет совпадать, а вторые соучредители будут разные. Они будут выступать под одним брендом, но каждый соучредитель реально будет инвестировать в деятельность (давать деньги, спонсировать материально-техническую базу и тд). Операций между этими ООО не будет.
ПодробнееКонсультация аудитора (18.09.2025)
Вопрос: Просиходит перевыставлении услуг одного Спецзастройщику (СЗ) другому Спецзастройщику при строительстве наружных сетей в виде компенсации расходов одному другому по Соглашению сторон. СРО у СЗ нет. Можно ли принять в расходы такую компенсацию согласно соглашения между сторонами и как отразить расходы у СЗ, который будет нанимать подрядную организацию для выполнения таких работ? То есть как отразить в бухгалтерском (проводки) и налоговом учете у СЗ который строит общие сети и должен перевыставить расходы на другого СЗ, а также как отразить в бухгалтерском (проводки) и налоговом учете у Спецзастройщика, который должен заплатить компенсацию за строительство общих сетей по Соглашению сторон?
ПодробнееКонсультация аудитора (11.09.2025)
Вопрос: Стоимость давальческого сырья была возмещена покупателю по решению суда (в решении стояло - понесенные убытки). Мы должны на полученную обратно продукцию сделать корректировочную УПД текущей датой. И она у нас попадет в декларацию за 3 кв.2025. Как правильно отразить по налогу на прибыль продукцию которую вернули и в Декларации по прибыли? Дата продажи готовой продукции - май 2022. Дата возврата готовой продукции - август 2025.
Подробнее