Консультации аудиторов

Консультация аудитора (18.09.2025)

Вопрос: Просиходит перевыставлении услуг одного Спецзастройщику (СЗ) другому Спецзастройщику при строительстве наружных сетей в виде компенсации расходов одному другому по Соглашению сторон. СРО у СЗ нет. Можно ли принять в расходы такую компенсацию согласно соглашения между сторонами и как отразить расходы у СЗ, который будет нанимать подрядную организацию для выполнения таких работ? То есть как отразить в бухгалтерском (проводки) и налоговом учете у СЗ который строит общие сети и должен перевыставить расходы на другого СЗ, а также как отразить в бухгалтерском (проводки) и налоговом учете у Спецзастройщика, который должен заплатить компенсацию за строительство общих сетей по Соглашению сторон?

Консультация аудитора (11.09.2025)

Вопрос: Стоимость давальческого сырья была возмещена покупателю по решению суда (в решении стояло - понесенные убытки). Мы должны на полученную обратно продукцию сделать корректировочную УПД текущей датой. И она у нас попадет в декларацию за 3 кв.2025. Как правильно отразить по налогу на прибыль продукцию которую вернули и в Декларации по прибыли? Дата продажи готовой продукции - май 2022. Дата возврата готовой продукции - август 2025.

Консультация аудитора (03.09.2025)

Вопрос:  ООО приобрело в лизинг автомобиль. Лизингодателем представлена скидка при уплате авансового платежа в виде субсидии из Федерального бюджета. Лизингодатель начислил НДС и представил ООО акт и счет-фактуру на размер скидки. Наименование услуги в счет-фактуре: субсидия из Федерального бюджета. График лизинговых платежей выстроен с учетом скидки. Возможно ли ООО принять к вычету ндс по данной счет-фактуре? Как отразить и нужно ли отразить данную субсидию в виде внереализационных доходов / расходов для целей бухгалтерского и налогового учета ООО? 

Консультация аудитора (25.03.2025)

Вопрос: У нас есть покупатель с которым мы работали в разрезе  Договоров СМР и Договор поставки. По всем договорам у покупателя есть не погашенная  задолженность перед нашей организацией. В 2026г. по договорам СМР будет три года. А  в 2024г. этот контрагент  выступал как поставщик  и делал нам отгрузки. Может ли покупатель списать задолженность по договорам СМР со сроком давности 3 года? Учет по договорам поставки мы ведем в разрезе заказов. В резерве по сомнительным долгам эта задолженность отражена.

Консультация аудитора (24.03.2025)

Вопрос: Наша организация относится к малому предприятию и субъектом МСП. Сдаем упрощенный Баланс, появилась информация, что с 2025г. все организации должны прилагать к Балансу Пояснительную записку. В 2024 г. у нас было увеличение Активов Баланса - покупка оборудования, Модернизация / Достройка крановой эстакады. Просим пояснить надо ли нам  отправлять в ИФНС пояснительную записку или достаточно упрощенной бухгалтерской отчетности?

Консультация аудитора (11.03.2025)

Вопрос: В ходе анализа бухгалтерского учёта ООО выявлено, что основное средство земельный участок с кадастровым номером 66:41:…был принят к учёту по первоначальной стоимости, указанной в передаточном акте в 2024 году При этом первоначальной стоимостью земельного участка, согласно указанному акту, была принята кадастровая стоимость, которая на дату передачи имущества в акте не соответствовала данным ЕГРН. Так, согласно выписки из ЕГРН кадастровая стоимость данного земельного участка на дату его передачи в уставный капитал общества фактически составляла 9 млн. руб. А в передаточном акте ошибочно была указана иная (недостоверная) кадастровая стоимость 10 млн.руб. Можем ли мы неверную кадастровую стоимость указанную в передаточном акте признать как бухгалтерскую ошибку, возникшую в результате неправильного отражения стоимости актива при его первоначальном признании? И исправить эту бухгалтерскую ошибку?

Консультация аудитора (03.02.2025)

Вопрос: В ООО была проведена выездная проверка за 2018-2020. В акте ВНП и в решении указана сумма задолженности по налогам, но не указан размер пени. 03.09.2024 г. (после окончания судебных разбирательств) в ЕНС восстановлена сумма пени в размере 100 000 руб. Пени уплачены в полном объеме19.09.2024 г. На 25.12.2024 сальдо по ЕНС - 0 руб. Далее 26.12.2024 г. отразилось начисление пени по ставке 1/150 на 55 000 руб. на основании п.7 ст. 75 НК РФ (в случае отражения в совокупной обязанности операций, срок уплаты которых с 01.10.2017 г. по 08.03.2022 г.) и выставлено требование об уплате вышеуказанной суммы пени. Прошу оценить правомерность начисления пени с применением дифференцированной ставки пени 1/150 в данном случае, выставление требования и указать порядок действий, которые необходимо предпринять для разрешения сложившейся ситуации.

Консультация аудитора (23.12.2024)

Вопрос: Принято Распоряжения Правительства России от 11.12.2024 № 3689-р. Для МСП утвердили виды обрабатывающих производств, дающих право на тариф взносов 7,6 %.  В этом списке стоит код ОКВЭД производство абразивных и неметаллических минеральных изделий, не включенных в другие группировки (код ОКВЭД "23.9"). У нас код ОКВЭД 23.99.6 Производство минеральных звукоизоляционных материалов и изделий. Имеем ли мы право на применение тарифа взносов 7,6 % с 2025г.? Основная деятельность по этому ОКВЭДу составляет более 80%.